Sanciones efectivas, proporcionadas y disuasorias, incluso de carácter penal, contra directivos de empresas implicados en evasión fiscal, así como la posibilidad de revocar las licencias profesionales de los trabajadores y las empresas con participación demostrada en el diseño de sistemas de planificación fiscal agresiva o evasión fiscal, el asesoramiento sobre su uso o desarrollo, es una de las principales demandas incluidas en la propuesta de la Comisión Especial sobre Resoluciones Fiscales (Taxe 2), que votará el jueves el Europarlamento.

Propone a la Comisión Europea que estudie la viabilidad de introducir una responsabilidad financiera proporcional para los asesores fiscales implicados en prácticas fiscales ilegales, así como para bancos e instituciones financieras que faciliten las transferencias a paraísos fiscales conocidos con arreglo a la definición de la futura lista común de la Unión de paraísos fiscales y jurisdicciones no cooperativas desde el punto de vista fiscal. Lamenta que algunos bancos, asesores fiscales, bufetes de abogados y contables y otros intermediarios hayan desempeñado una función clave en el diseño de sistemas de planificación fiscal agresiva para sus clientes y que también hayan ayudado a Gobiernos nacionales a diseñar leyes y códigos fiscales, originándose así un importante conflicto de intereses.

Para reducir la elusión fiscal, plantea que Bruselas refuerce el requisito de que los bancos informen a las autoridades fiscales de los Estados miembros de las transferencias hacia y a partir de jurisdicciones incluidas en la lista común de la Unión de paraísos fiscales y jurisdicciones no cooperativas, así como que aporten información similar a las autoridades reguladoras y fiscales.

Exámenes continuos

En la misma línea, aspira a realizar una propuesta legislativa que introduzca un requisito aplicable a bancos, asesores fiscales y otros intermediarios de información obligatoria sobre estructuras complejas y servicios especiales ligados a jurisdicciones incluidas en la lista común de la Unión de paraísos fiscales y jurisdicciones no cooperativas, que sean diseñados para facilitar la evasión fiscal, el fraude fiscal, el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y utilizados por los clientes para estos fines.

Bruselas estima que la magnitud de la evasión y la elusión fiscales es de un billón de euros anuales, mientras que la OCDE calcula que la pérdida de ingresos a nivel mundial se sitúa entre el 4 y el 10 por ciento del total de ingresos derivados del Impuesto sobre Sociedades, lo que representa entre 75.000 y 180.000 millones de euros al año. Además, según el Banco de Pagos Internacionales, entre 2008 y 2015 los depósitos transfronterizos en centros extraterritoriales han crecido de media un 2,81 por ciento anual, mientras que en el resto del mundo solo han crecido un 1,24 por ciento. Las plazas financieras extraterritoriales más importantes por depósitos extranjeros son las Islas Caimán (663 millones de dólares), Luxemburgo (360), Hong Kong (125), Suiza (137), Singapur (95), Bermudas (77), Panamá (67), Jersey (58) y Bahamas (55). En los depósitos transfronterizos en paraísos fiscales europeos como Andorra, Gibraltar, Liechtenstein y Suiza han ido disminuyendo o se han estancado en los últimos años, lo que lleva a suponer que estas actividades se han desplazado a otras jurisdicciones.

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